Hvad betyder varmepumpe fradrag skat for dig som boligejer?
Håndværkerfradraget giver boligejere mulighed for skattefradrag på arbejdslønnen ved varmepumpeinstallation, og her er betingelserne du skal kende.
Kort fortalt
- To ejere af samme bolig kan hver søge fradraget, så det samlede fradrag fordobles for par.
- Fradraget dækker kun arbejdslønnen ved installation, ikke anlæg eller materialer.
- Op til 9.000 kr. pr. person kan trækkes fra i skat (Skattestyrelsen 2026).
Hvad er håndværkerfradraget, og hvad dækker det?
Varmepumpe fradrag skat handler i praksis om håndværkerfradraget: et skattefradrag for arbejdsløn ved bestemte former for boligforbedring. Installation af en varmepumpe er én af de godkendte arbejdstyper. Det betyder, at du kan trække en del af installatørens arbejdsløn fra i din skat, men ikke prisen på selve anlægget.
Ifølge Skattestyrelsen kan du i 2026 få et grønt håndværkerfradrag på op til 9.000 kr. pr. person for arbejdsløn ved varmepumpeinstallation. Er I to ejere af boligen, kan fradraget altså potentielt fordobles. Fradraget reducerer din skattepligtige indkomst direkte og udbetales ikke som et tilskud på forhånd.
Læg mærke til, at det kun er arbejdslønnen på fakturaen der tæller. Materialeomkostninger, selve varmepumpen og øvrigt udstyr er ikke fradragsberettiget. Bed altid din installatør om en faktura, der tydeligt adskiller arbejdsløn fra materialer.
Årlig besparelse efter vores beregning, kun energiudgift
Skift til luft til vand-varmepumpe i Energistyrelsens standardhus på 125 m²
| Fra oliefyr | 11.900 kr./år |
|---|---|
| Fra gasfyr | 10.200 kr./år |
Efter vores beregning, kun energiudgift: i standardhuset falder energiudgiften med omkring 11.900 kr. om året fra oliefyr og omkring 10.200 kr. om året fra gasfyr. Investering, service og rente er ikke regnet med.
Vores beregning på Energistyrelsens tal og langsigtede energipriser (SparEnergi)
Hvem kan søge, og hvilke betingelser gælder?
Fradraget gælder for ejere af helårsboliger, der benytter boligen som privat bopæl. Sommerhuse og udlejningsejendomme er ikke omfattet. Arbejdet skal udføres og betales i det kalenderår, du søger fradraget for, og det skal være udført af en registreret virksomhed.
Du indberetter varmepumpe fradrag skat via din årsopgørelse på skat.dk under det grønne håndværkerfradrag. Skattestyrelsen behandler oplysningerne automatisk, når du har lagt dem ind. Gem fakturaen og betalingsdokumentationen, for Skattestyrelsen kan bede om dem.
Fradraget er målrettet energiforbedringer. Varmepumpeinstallation falder klart inden for den kategori, men bekræft med din installatør, at arbejdstypen er registreret korrekt på fakturaen, inden du indberetter.
Helårsbeboere kan bruge fradraget: sommerhusejere ikke
Betingelser for håndværkerfradraget ved varmepumpeinstallation
Kombiner fradraget med andre støtteordninger
Varmepumpe fradrag skat er ikke det eneste instrument. Håndværkerfradraget kan kombineres med andre støtteordninger, og det er her den samlede økonomi bliver interessant. Varmepumpepuljen giver et tilskud på 27.000 kr. (2026, ifølge SparEnergi), mens Afkoblingsordningen dækker op til ca. 9.500 kr. (2026, sidste pulje, ifølge Evida) til selve afkoblingen fra gasnettet. Tilskuddene og fradraget dækker forskellige udgifter og udelukker ikke hinanden.
De to tilskudsordninger er beskrevet i detaljer på artiklerne om Varmepumpepuljen og Afkoblingsordningen, som du finder via forsiden. Tilskuddene søges hos henholdsvis Energistyrelsen via SparEnergi og hos Evida, og de har begrænsede puljer, så timing betyder noget.
Vil du vide, hvad besparelsespotentialet er i dit tilfælde, afhænger det af din nuværende varmekilde. Overvejer du at skifte fra oliefyr, kan du finde beregninger på forsiden, der viser hvad skiftet typisk betyder for din varmeregning.
Tilskud der kan kombineres med fradraget
Støttebeløb i kroner, 2026
| Varmepumpepuljen | 27.000 kr. |
|---|---|
| Afkoblingsordningen | 9.500 kr. |
| Grønt håndværkerfradrag | 9.000 kr. |
Varmepumpepuljen giver det største løft, kombineret med afkoblingsordningen og fradraget kan den samlede støtte blive betydelig.
SparEnergi 2026; Evida 2026; Skattestyrelsen 2026
Støj, placering og anlæggets egnethed
Inden du bestiller installation, er det fornuftigt at sikre sig, at huset er egnet, og at udendørsenheden kan placeres korrekt. Miljøstyrelsens støjgrænse for varmepumper ved naboens opholdsareal er 40 dB(A) på hverdage i tidsrummet 07-18 og 35 dB(A) om aftenen og natten. Kommunerne følger disse vejledende grænser.
Praktisk betyder det, at udendørsenheden ikke altid kan stå nærmest muligt skel. Installatøren skal beregne, om placeringen overholder grænseværdierne, og det kan kræve ekstra afstand eller støjdæmpning. En faktura, der dokumenterer dette arbejde, er del af det samlede fradragsgrundlag for arbejdsløn.
Anlæggets SCOP, altså sæsoneffektivitetsfaktoren, bør fremgå af tilbuddet. En typisk luft til vand varmepumpe ligger i SCOP-spændet 3,5 til 5,0 og angiver, hvor mange kWh varme du får per kWh strøm over en hel sæson. SCOP-målingen forudsætter standardbetingelser, og ydelsen falder på de koldeste dage, så spørg installatøren om koldtvejrsydelsen for din bolig.
Tjekliste: det skal være på plads før du søger fradraget
- Fakturaen viser arbejdsløn og materialer hver for sig. CVR-nummeret på installatøren fremgår tydeligt.
- Arbejdet er udført og betalt i det kalenderår, du søger fradraget for.
- Boligen er en helårsbolig. Du bruger den selv som privat bopæl.
- Du har gemt bevis for betalingen, f.eks. et kontoudtog eller en kvittering. Skattestyrelsen kan bede om det.
- Du har indberettet fradraget på skat.dk under det grønne håndværkerfradrag i din årsopgørelse.
Få tilbud fra lokale installatører
Udfyld én formular, og få personlige tilbud fra lokale installatører. Svar typisk inden for 2-5 hverdage.
Ord du møder i tilbud og papirer
- Grønt håndværkerfradrag
- Et skattefradrag for arbejdsløn ved energiforbedringer i hjemmet, herunder installation af varmepumpe, op til 9.000 kr. pr. person (2026).
- SCOP
- Sæsoneffektivitetsfaktor, der angiver hvor mange kWh varme en varmepumpe producerer per kWh strøm over en hel opvarmningssæson under standardbetingelser.
- Arbejdsløn
- Den del af installatørens faktura, der dækker selve monteringsarbejdet, og som er grundlaget for håndværkerfradraget.
- Varmepumpepuljen
- Statsligt tilskud via Energistyrelsen og SparEnergi til boligejere, der skifter til varmepumpe; tilskuddet er 27.000 kr. i 2026 og tildeles efter først-til-mølle-princippet.
- Afkoblingsordningen
- Evidas ordning, der dækker op til ca. 9.500 kr. af gebyret for at afkoble sig fra gasnettet; 2026-puljen er den sidste i ordningen.
- Skel
- Den juridiske grænse mellem din grund og naboens, som er udgangspunkt for beregning af støjgrænser og placeringsregler for udendørsenheden.
Ofte stillede spørgsmål
Svar på de mest almindelige spørgsmål.
Kan man trække selve varmepumpen fra i skat?
Nej. Håndværkerfradraget dækker kun arbejdslønnen på fakturaen, ikke prisen på anlægget eller materialer. Bed installatøren om en faktura, der tydeligt adskiller arbejdsløn fra materialeomkostninger, så fradraget kan dokumenteres korrekt over for Skattestyrelsen.
Kan jeg bruge håndværkerfradraget, hvis jeg allerede har fået tilskud fra Varmepumpepuljen?
Ja. Håndværkerfradraget og Varmepumpepuljens tilskud på 27.000 kr. (2026) dækker principielt forskellige dele af regningen. Fradraget gælder arbejdslønnen, tilskuddet gælder anlægsomkostningen. Du bør dog altid bekræfte den aktuelle praksis med Skattestyrelsen, da reglerne kan ændres.
Gælder fradraget også for sommerhuse?
Nej. Det grønne håndværkerfradrag for varmepumpeinstallation gælder kun for helårsboliger, der bruges som privat bopæl. Sommerhuse og udlejningsejendomme er ikke omfattet af ordningen.
Hvordan indberetter jeg fradraget?
Du indberetter via din årsopgørelse på skat.dk under det grønne håndværkerfradrag. Arbejdet skal være udført og betalt i samme kalenderår. Gem fakturaen og betalingskvitteringen, da Skattestyrelsen kan bede om dokumentation.